Как заполнять 3 ндфл на возврат 13 процентов за проценты по ипотеке

Как заполнить 3-НДФЛ по ипотеке

Налоговое законодательство позволяет вернуть часть средств, потраченных на приобретение квартиры. При возврате учитывается не только стоимость недвижимого имущества, но и проценты, уплаченные по ипотеке. Для получения имущественного вычета в ИФНС подается декларация. Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ по ипотеке с учетом всех требований законодательства.

Когда возникает право на вычет

Имущественный вычет предоставляется с года приобретения недвижимости в собственность. Фактически вычет обозначает уменьшение суммы облагаемого дохода и перерасчет удержанного налога. Поэтому заявлять в 3-НДФЛ ипотеку имеет смысл только для граждан, получавших облагаемые суммы: зарплату, дивиденды, авторские и т.д. Если таких доходов нет, и налог не удерживался — ничего не вернут.

При заполнении декларации 3-НДФЛ по ипотеке действуют следующие правила:

  • максимальная стоимость недвижимости, учитываемая налоговиками – 2000000 руб. (пп.1 п.3 ст. 220 НК);
  • если ранее вычет по стоимости уже заявлялся, то в расчет берется только остаток от 2 млн руб.;
  • предельная сумма в 3-НДФЛ процентов по ипотеке – 3000000 руб. (п. 4 ст. 220 НК);
  • получить возврат по процентам допускается только по одному объекту, причем необязательно по той же квартире, по которой оформлялся основной вычет; в кредитном договоре должно быть указано, что заемные средства выделены именно на приобретение недвижимого имущества.
  • в 3-НДФЛ в вычет по процентам по ипотеке можно включить суммы, уплаченные после рефинансирования кредита, если в новом договоре есть ссылка на первичный документ.

Вычет за календарный год не может превышать облагаемые доходы. Остаток переносится на следующий год.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ по ипотеке

Многие граждане заблуждаются, что отражать в 3-НДФЛ налоговый вычет по ипотеке можно лишь в течение 3 лет. Декларации рассматриваются действительно за 3 предыдущих года – в 2020 году можно заявить о возврате налога за 2017, 2018 и 2019 годы. При условии, что недвижимость приобреталась в те же года или ранее. Показывать же в 3-НДФЛ ипотеку с покупкой квартиры разрешается до полного использования вычета – до тех пор, пока не будет использована вся сумма вычета.

Срок подачи декларации до 30 апреля установлен для граждан, которые обязаны задекларировать полученные доходы. Жестких дат подачи декларации для получения имущественного вычета нет.

Заполнение 3-НДФЛ с ипотекой

Заполнять 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку следует по форме того года, за который заявляется вычет. Бланки меняются. Например, при подаче декларации 3-НДФЛ за 2019 год по ипотеке используется бланк, утв. Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. На официальном сайте ФНС доступны для скачивания бесплатные программы, позволяющие самостоятельно занести все данные в декларацию, в том числе за предыдущие годы.

Чтобы отразить в 3-НДФЛ по ипотеке вычет, заполняются следующие листы формы:

— титульный, с паспортными данными и ИНН налогоплательщика;

— раздел 1 – в нем показывается сумма, начисленная к возврату;

— раздел 2 – с расчетом налоговой базы по полученным доходам и учтенным вычетам и НДФЛ;

— приложение 1, в котором отражаются полученные доходы (например, зарплата со справки 2-НДФЛ, полученная от работодателя);

— приложение 7 с суммами по имущественному вычету.

При необходимости могут включаться дополнительные листы, например, приложение 5 заполняют граждане, использующие стандартные и социальные вычеты (на детей, лечение, обучение, благотворительность и т.д.).

Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки

Фактически в декларации 3-НДФЛ по квартире, приобретенной в ипотеку, в разделе 7 отражаются 2 самостоятельных вычета – один по стоимости жилья, второй по процентам. Расчет по ним ведется отдельно. С указанием стоимости особых сложностей нет: в п. 1.8 ставится цена приобретения, но не более 2 000 000 руб.

Заполнить 3-НДФЛ с процентами по ипотеке чуть сложнее: в п. 1.9 сумма, скорей всего, ежегодно будет меняться — увеличиваться на размер уплаченных за прошедший год процентов. То есть указываемое значение считается нарастающим итогом, начиная с первого года уплаты. Суммы берутся из справок банка.

Далее производится расчет вычета, исходя из полученных доходов налогоплательщика, и выводятся остатки, переходящие на следующий период. Покажем, как выглядит образец 3-НДФЛ с ипотекой, на конкретном примере.

Пример

Ливанов А.С. в январе 2019 г. заключил ипотечный договор с банком. Стоимость квартиры определена в 3 600 000 руб. В феврале 2020, чтобы заявить в 3-НДФЛ о приобретении квартиры в ипотеку, Ливанов берет справку из банка, о том, что размер уплаченных в 2019 году процентов составил 120 000 руб. В справке, полученной от работодателя – ООО «Маршрут», сумма зарплаты за 2019 г. составила 780 000 руб., удержанный налог 101 400 руб.

В 2019 году Ливанов использует вычет 780 000 руб. Остаток, переходящий на 2020 г.:

– по расходам на приобретение недвижимости 2 000 000 – 780 000 = 1 220 000 руб. (2 000 000 < 3 600 000, поэтому учитывается стоимость в пределах лимита);

– по процентам 120 000 руб.

Эти данные были отражены в 3-НДФЛ по ипотеке.

Образец заполнения декларации

В следующие годы в 3-НДФЛ возврат процентов по ипотеке будет отражаться в большей сумме – так как уплата производится ежегодно, до момента расторжения или окончания срока действия договора. Сумма переходящих остатков также будет меняться, в зависимости от величины облагаемых доходов.

Возврат средств по 3-НДФЛ с ипотекой производится в течение не более 4-х месяцев со дня отправки формы в ИФНС. Деньги вернут после завершения камеральной проверки, путем перечисления на счет налогоплательщика.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как заполнить декларацию на ипотеку для получения налогового вычета

После покупки квартиры налогоплательщик имеет право вернуть часть потраченных денег в виде двух налоговых вычетов:

  • процент от стоимости приобретенного жилья;
  • часть от суммы переплаты, то есть процентов по ипотеке.

С 2014 года налоговый вычет с процентов, выплаченных по ипотечному кредиту, предоставляется самостоятельно, отдельно от основного вычета за недвижимое имущество. Сумма компенсации не может превышать 3 млн рублей. Чтобы ее получить, необходимо заполнить приложения декларации 3-НДФЛ, предоставить справку об ипотеке, взятую в банке, копию кредитного договора.

В связи с этим многих интересует вопрос, как заполнить декларацию на проценты по ипотеке. 3-НДФЛ необходима для подтверждения полученного дохода и выплаченного по нему подоходного налога. Опираясь на этот документ, Налоговая служба рассчитывает имущественный вычет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке

Подойти к подаче документов можно несколькими путями:

  1. Воспользоваться помощью специалиста – сотрудника банка или бухгалтера.

Это наиболее рациональные варианты, если у заемщика нет опыта. Такой подход сэкономит время, но может быть невыгоден, если стоимость услуги сравнима с величиной вычета.

  1. Заполнить декларацию самостоятельно от руки.

В таком случае к документу будут предъявлены более строгие требования – заявителю можно использовать только черную, фиолетовую или синюю пасту. Существуют следующие правила заполнения:

  • символы проставляются в каждой клетке бланка;
  • используются только заглавные печатные буквы;
  • в пустых клетках ставятся прочерки;
  • денежные суммы округляются согласно математическим правилам до целых рублей;
  • заполненные листы не скрепляются степлером.

Узнать, как заполнить декларацию на ипотеку, а также получить сам бланк можно бесплатно во время личного визита в ФНС. Форма также доступна на сайте Налоговой службы, откуда ее нужно скачать и распечатать. Важно, чтобы штрих-код бланка был не поврежден.

  1. Заполнить бланк декларации на компьютере.

Можно воспользоваться программой Excel или Acrobat Reader на выбор. Вторая удобнее, особенно если вы собираетесь скачать бланк с сайта ФНС. Документ заполняется заглавными буквами, шрифтом Courier New, размер – 16-18.

  1. Заполнить декларацию на ипотеку онлайн.

Воспользоваться интернет-программами для заполнения бланка могут даже пользователи, которые занимаются оформлением налогового вычета первый раз. Форму можно заполнить в программе «Декларация» на сайте ФНС и «Налогоплательщик ЮЛ» на сайте ГНИВЦ. Приложения помогают пользователю корректно внести необходимую информацию. Также в Интернете есть и другие программы на сайтах не государственных организаций.

Какие листы нужно заполнять в декларации на проценты по ипотеке

Чтобы получить вычет за переплату по кредиту, не нужно заполнять все 20 листов налогового отчета, понадобятся всего 5 из них:

  • Титульный лист. Заполняются 3 из 4 частей, оставшийся раздел заполняет налоговый инспектор. На титульном листе указываются данные заявителя и основных документов: ФИО, дата и место рождения, адрес, код страны, код и статус налогоплательщика, номер декларации, данные паспорта, код отделения ФНС, в котором подается документ, контактные данные.
  • Первое и седьмое приложения. Указываются ИНН, ОКТМО, КПП предприятия, на котором работает заявитель (данные можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которая запрашивается на работе), код компании, общая прибыль за промежуток времени, за который нужно получить вычет. В Приложении 7 предоставляется информация об ипотечной недвижимости и затраченных на нее средствах, это основная страница документа. Указываются шифр объекта, код налогоплательщика, стоимость жилья, общая сумма выплаченных процентов и другие сведения.
  • Первый и второй разделы. Раздел 1 отображает суммы налогового сбора и возврата. Информация в обязательном порядке вносится в графы о предприятии-работодателе, о размере налога, который должен вернуть в бюджет заявитель (0) и который из бюджета должны вернуть налогоплательщику. Если заявитель сам заполняет декларацию на проценты по ипотеке, размер вычета высчитывается самостоятельно или в программе. В Разделе 2 указываются доходы, размер НДФЛ и налоговой базы, сумма общего и текущего налогового вычета.

На каждом листе заявитель ставит дату заполнения и свою подпись.

Чтобы получить вычет, нужно обратиться в Налоговую службу по месту регистрации. Бумаги можно подавать каждый год, пока не будет получена вся компенсация. Документы подаются до 30 апреля следующего за отчетным года.

Образец заполнения декларации на ипотеку можно посмотреть в Интернете.

Калькулятор ипотеки
Узнайте свою ставку
по ипотеке

Хотите узнать больше и получить консультацию по ипотечному кредитованию?
Отправьте запрос и мы свяжемся с вами в ближайшее время!

Согласие на обработку персональных данных:

В соответствии с требованиями Федерального закона от 27.02.2006 №152-ФЗ « О персональных данных», Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе», а также иным применимым законодательством Российской Федерации,

Я даю ПАО РОСБАНК (адрес: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34) (далее – «Банк», «Оператор») согласие на обработку своих персональных данных, а именно: сведений, предоставленных мной при заполнении веб-формы на сайте Оператора https://rosbank-dom.ru/ (далее – «Персональные данные»), а также иных имеющихся у Банка сведений. Под персональными данными я понимаю любую информацию, относящуюся ко мне как к субъекту Персональных данных, в том числе мои фамилию, имя, отчество, контактные данные (телефон, электронная почта, почтовый адрес), IP адрес. Под обработкой Персональных данных я понимаю сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение) посредством поиска, анализа и сбора информации, в том числе с использованием внешних информационного-аналитических порталов, сторонних информационных источников, включая открытые и общедоступные источники информации и веб-ресурсы, извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных, с использованием средств автоматизации и без использования таких средств, с целью регистрации в личном кабинете потенциального клиента в системе электронного взаимодействия с Банком; заключения пользовательского соглашения; внесения сведений обо мне в базы данных в качестве потенциального потребителя услуг; формирования и направления мне Банком предложений об оказании услуг на определенных условиях; продвижения товаров, работ, услуг Банка, в том числе направление мне рекламных и/или информационных материалов, с помощью средств связи, в том числе по сетям электросвязи, посредством использования телефонной и подвижной радиотелефонной связи (включая СМС-сообщения), а также по сети Интернет.

Согласие действует * в течение 1 года с момента его получения Банком и может быть отозвано мной, путем направления в Банк по адресу: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 34 соответствующего письменного уведомления в свободной форме об отзыве согласия.

* Сроки обработки персональных данных совпадают со сроками действия Согласия на обработку персональных данных, если иное не предусмотрено действующим законодательством РФ.

Согласие на получение рекламно-информационных материалов (рассылок):

В соответствии с требованиями Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе», а также иным применимым законодательством Российской Федерации,

Настоящее согласие предоставляется на неограниченный срок при отсутствии сведений о его отзыве.

Оставьте комментарий