Справка 2-НДФЛ для ипотеки
Какая справка 2-НДФЛ нужна для ипотеки — по форме, которую запросил банк. Информация предоставляется о доходах граждан и удержанном с них налоге.
Справку 2-НДФЛ упразднили с 1 января 2021 года
С 01.01.2021 действует новая справка о доходах, прежнюю упразднили. Начиная с 2021 года сведения о доходах и суммах налога физлица для ИФНС налоговые агенты предоставляют в виде приложения в составе годового расчета 6-НДФЛ. Работникам на руки выдают «Справку о доходах и суммах налога физического лица». Формат и порядок заполнения обоих новых бланков утверждены приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753. Новая справка входит в обязательные документы для ипотеки, 2-НДФЛ в них больше не фигурирует.
Подробнее о 2-НДФЛ: «Справка 2-НДФЛ в 2022 году: бланк, коды и порядок выдачи работникам»
Когда требуется подтверждение доходов для ипотечного кредита
Для оформления в банке ипотечного кредита на приобретение жилья заемщику требуется подтвердить доходы. Иногда банки требуют предоставить сведения от работодателя (или нескольких, если человек работает по совместительству) по форме, разработанной и утвержденной самой кредитной организацией, но чаще применяется официальный бланк, который разработала и утвердила ФНС.
Использование такого бланка имеет ряд преимуществ:
- банку легко проверить достоверность указанных в документе сведений;
- документ подтверждает официальное трудоустройство и тот факт, что с человека удерживают подоходный налог.
Основное предназначение — подтверждение источника постоянного дохода заемщика, необходимого для своевременного погашения ипотеки. Но в некоторых ситуациях сделать справку 2-НДФЛ для ипотеки необходимо не для банка, а для:
- оформления виз;
- трудоустройства;
- расчета суммы алиментов;
- усыновления или оформления опеки на детей;
- оформления пособий и пенсий;
- оформления льгот.
Способы получения данных о доходах физлиц
Существует несколько источников, где брать справку 2-НДФЛ для ипотеки:
- у работодателя или другого налогового агента;
- на портале Госуслуг;
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
В первом варианте сведения выдадут на бумажном бланке, в двух остальных — в электронном формате. Сроки оформления отличаются в зависимости от того, кто его оформляет:
- работодатель в день увольнения или в течение 3 дней по заявлению;
- на сайте ФНС или через портал Госуслуг в течение нескольких минут в день обращения.
Электронная форма 2-НДФЛ для ипотеки имеет равную силу с бумажной, если она заверена усиленной электронной подписью специалиста.
ВАЖНО!
Число обращений за сведениями о доходах к работодателю и в ФНС законом не ограничено. Получать документы разрешено хоть каждый месяц.
Как выглядит официальная справка о доходах
Стандартная форма, утвержденная приказом ФНС с 01.01.2021, выглядит так:
Документ заверяет личной подписью руководитель организации — налогового агента. Если используется печать, на справке необходим ее оттиск, хотя специального места для этого больше не предусмотрено.
Сколько действует документ, подтверждающий размер зарплаты
Банки самостоятельно устанавливают период справки 2-НДФЛ для ипотеки — некоторым достаточно информации за текущий год, некоторые хотят иметь данные за три года. Пожелание банка о периоде необходимо учитывать при обращении с заявлением к работодателю.
Документ, предоставляемый в банк, требуется свежий. Справка, взятая в январе, не подойдет для предоставления кредитору в июне. Необходимо уточнить эту информацию у кредитного менеджера банка, в котором оформляется ипотечный кредит. Иногда не подойдут сведения, которые получены в прошлом месяце, а случается и так, что допустимо предоставить информацию, оформленную 3 месяца назад.
Получение кредита на недвижимость без документа о зарплате
Бывают случаи, когда потенциальный заемщик работает без официального трудоустройства и не имеет возможности оформить 2-НДФЛ для получения ипотеки за текущий период. В таком случае ему необходимо договариваться с банком, но обычно финансовые организации стараются не нарушать установленный порядок предоставления займов на покупку недвижимости и на уступки не идут. Для тех заемщиков, которым разрешили предоставить сведения о неофициальных доходах, процентная ставка по ипотеке устанавливается на порядок выше, как и размер первого взноса.
В банках предупреждают, что если 2-НДФЛ для банка по ипотеке получить нет возможности, не следует изготавливать документ самостоятельно или покупать его у третьих лиц. Такие действия подпадают под действие Уголовного кодекса РФ как подделка документов и мошенничество. Наказанием является лишение свободы на срок до 3 лет. Если банк выявит обман и напишет на заемщика заявление, поддельный документ станет уликой в уголовном деле.
За какой период выдается справка 2-НДФЛ
За какой период выдается справка 2-НДФЛ — за любой в пределах одного календарного года. Отрабатывать полный месяц для ее получения необязательно.
Новая форма справки с 2021 года
С 01.01.2021 года форма 2-НДФЛ, которую работодатели сдавали в ИФНС ежегодно и выдавали на руки работникам, упразднена. Теперь в виде отчета она вошла в состав расчета 6-НДФЛ («Справка о доходах и суммах налога физического лица»). Формат и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС от 15.10.2020 №ЕД-7-11/753. Этим же приказом утверждена форма КНД 1175018, которую выдают налогоплательщикам. В нем установлено, за сколько лет дается справка 2-НДФЛ — только за один календарный год. За каждый период работодатель изготавливает отдельный документ.
Подробнее: «Справка 2-НДФЛ в 2022 году: бланк, коды и порядок выдачи работникам».
Сколько надо отработать, чтобы получить 2-НДФЛ
Новая справка о суммах доходов и удержанном налоге выдается по запросу работника в течение 3 рабочих дней или при увольнении вместе с трудовой книжкой без дополнительных запросов. В Налоговом кодексе РФ и нормативно-правовых актах ФНС не сказано, в течение какого времени с момента трудоустройства человек вправе попросить изготовить для него этот документ. Это зависит от причин, по которым ему нужны сведения. Законодательно не определено, за сколько месяцев дается справка 2-НДФЛ минимально. Если человек уволится, отработав всего несколько дней, ему начислят зарплату за этот период и удержат с нее налог. Следовательно, при увольнении он получит документ с информацией о выплатах и удержаниях вместе с остальными документами, как предусмотрено нормами Трудового кодекса РФ.
Если человек устроился на работу и хочет получить сведения о зарплате и суммах удержанного НДФЛ, ему придется подождать месяц. По нормам НК РФ НДФЛ удерживают только с полученного дохода, которым заработная плата признается в последний день календарного месяца. Раньше этой даты исчислить налог разрешается только при увольнении.
ВАЖНО!
Делаем вывод, за какой период берется справка 2-НДФЛ в первый раз после трудоустройства — за первый месяц работы минимум и за год работы максимум.
За какой период разрешается оформить сведения о зарплате и удержаниях
В действующих НПА нет указания на минимальный отрезок времени, за который налоговый агент предоставляет информацию о выплаченных суммах и удержанном с них налоге. Но из формы документа видно, что это месяц. Если человек уволился, не отработав полный месяц, или получил разовый доход, налоговый агент выдает ему информацию за фактически отработанное время.
Так как налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц является календарный год, то существует ограничение, за какой период дают справку 2-НДФЛ — за количество отработанных месяцев в пределах календарного года. Это следует из бланка справки, в котором в полях раздела с данными о доходах нет указания на год, там предусмотрено только указание месяца. Вот так выглядит фрагмент документа, выданного за первые три месяца 2022 года:
Если человек устроился в организацию в ноябре и запросил сведения о зарплате за отработанное время, он получит документ, в котором укажут ноябрь и декабрь. За каждый отчетный период выдадут отдельную бумагу.
Сведения о доходах для банков
Некоторые кредитные организации требуют для оформления кредитов или займов справки о зарплате и удержаниях на специальных бланках, разработанных самими банками. Такой документ работодатель вправе выдать за любой временной отрезок, который предусмотрен в бланке. Но при выдаче сведений по форме КНД 1175018, бывшая 2-НДФЛ предоставляется за период, не превышающий календарный год.
ВАЖНО!
Если требуется информация о доходах за несколько лет, за каждый из них выдают отдельный документ.
Выдача информации при увольнении
Когда человек уходит с работы, сведения о полученных доходах входят в перечень документов, которые работодатель обязан выдать в последний рабочий день. В большинстве случаев требуются данные только за последний календарный год, бумагу выдают за него. При необходимости работник вправе запросить сведения за прошлые периоды, их оформят на отдельных бланках.
В какой срок оформляют сведения о доходах работодатели
Сроки выдачи справки о доходах работникам работодателями не зависят от того, за какой период нужна справка 2-НДФЛ — их регулирует законодательство. Налоговый агент обязан выдать сведения:
- работникам при увольнении — в последний рабочий день вместе с трудовой книжкой и расчетом;
- действующим и бывшим работникам — в течение 3 рабочих дней с даты получения заявления ( ст. 62 ТК РФ и ст. 66.1 ТК РФ );
- другим гражданам, получившим доход — в течение 30 рабочих дней с даты подачи заявления (ст. 20 Федерального закона №152-ФЗ от 27.07.2006 ).
При увольнении заявление от работника не требуется.
2022-03-01 05:46:42
Если недвижимость приобретена в конце 2021 года, то за какой период предоставляется справка по форме 3- НДФЛ (2-НДФЛ)
2022-03-02 09:13:28
Александр, Ноябрь и декабрь
2022-03-22 07:21:34
Доброе время суток. скажите, если квартира куплена в апреле 2021 года, то справку о доходах брать за какой период.